Нужно ли платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Добрый день!
Организация зарегистрирована в октябре 2016г, но деятельность свою начала только в декабре 2017г. За декабрь 2017г выручка составила 2 млн руб, а вот уже за 1 кв 2018г выручка составила 80 млн руб. Скажите пожалуйста, я правильно понимаю, что с апреля месяца мы обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи, так как согласно п.3 ст 286 НК РФ если выручка за последние 4 кв составила в среднем по кварталу 15 млн, то обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи, а поскольку у нас выручка за 1 кв превысила 60 млн, то мы обязаны оплачивать ежемесячные авансовые платежи, верно? Если так, то нужно ли уведомлять об этом налоговый орган?
Заранее большое спасибо, за помощь!
Организация зарегистрирована в октябре 2016г, но деятельность свою начала только в декабре 2017г. За декабрь 2017г выручка составила 2 млн руб, а вот уже за 1 кв 2018г выручка составила 80 млн руб. Скажите пожалуйста, я правильно понимаю, что с апреля месяца мы обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи, так как согласно п.3 ст 286 НК РФ если выручка за последние 4 кв составила в среднем по кварталу 15 млн, то обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи, а поскольку у нас выручка за 1 кв превысила 60 млн, то мы обязаны оплачивать ежемесячные авансовые платежи, верно? Если так, то нужно ли уведомлять об этом налоговый орган?
Заранее большое спасибо, за помощь!
Comments
-
Добрый день.Цитата: ы обязаны оплачивать ежемесячные авансовые платежи, верно? Если так, то нужно ли уведомлять об этом налоговый орган?заполняя декларацию по прибыли за 1 квартал вы отразите и авансовые платежи, это и будет вашим уведомлением.Цитата:
-
smv_mars, спасибо большое за ответ!
То есть мы обязаны заплатить ежемесячные авансовые платежи начиная с апреля, правильно я вас поняла? Просто зам гл.бух настаивает, что не должны, так как 4 кв еще не отработали.
Заранее спасибо! -
Елена89,
я полагаю, что обязанность уплачивать ежемесячные авансы по налогу на прибыль согласно п 3 ст 286 НК РФ возникает у организации, если ее выручка от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) без НДС за предыдущие четыре квартала превысила 60 млн руб.
При этом предыдущими будут являться четыре последовательно идущих квартала (необязательно внутри одного года), включая тот, за который представляется декларация .
Почитайте письма Минфина от 21 сентября 2012 г. N 03-03-06/1/493 и от 24 декабря 2012 г. N 03-03-06/1/716 . -
smv_mars, спасибо, за информацию, всё прочитала. Последовательно идущие рабочие кварталы у нас- это 4 кв 2017г и 1 кв 2018г и если их суммировать, то выручка без НДС составляет 82 млн, я считаю, что мы обязаны начиная с апреля месяца оплачивать ежемесячные авансовые платежи, а зам гл.бух считает, что мы должны полноценно отработать 4 квартала, то есть по её мнению авансовые платежи по налогу на прибыль мы должны будем оплачивать по итогам 3 кв (9 месяцев) 2018г, так как отработаем 4 кв 2017, 1 кв 2018, 2 кв 2018г и 3 кв 2018г. Не могу переубедить её в обратном! Или я не права, как вы считаете?
Заранее большое спасибо! -
Елена89, чтобы не было сомнений позвоните в свою ИФНС и уточните. Ведь если вы не укажите авансовые платежи, и их не заплатите, то требование получите именно от них.
-
smv_mars, позвонила, сказали, что с апреля должны оплачивать ежемесячные авансовые платежи. Спасибо вам, за помощь!
-
Елена89, думаю, что теперь коллега с вами согласилась)
