Продажа услуг для оффшорной компании

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Мы занимаемся услугами предоставлением ж/д вагонов (мы посредники).Организация "Ромашка" приобретает у нас эту услугу (т.е. мы им должны выписать "услуги предоставления вагонов со ст.А до ст.Б"). Организация "Ромашка" находится в Украине,она работает от иностранной компании на основе офшора..Организация "Ромашка" будут оплачивать нам в рублях, они дали нам реквизиты (там все по английски).как нам выставить организации "Ромашка" документы? это же экспорт??какие особенности есть??

  Прежде всего, давайте разберемся в терминах
  
  Экспорт - это вывоз товара за пределы таможенной территории РФ.
  Другими словами, говорить модно только об экспорте товаров, но никак не об услугах.
  По крайней мере в рамках налогового законодательства.
  Поскольку нормы налогового законодательства, которые касаются экспорта, относятся только к экспорту товаров.
  
  Что касается термина "экспорт услуг", это весьма распространенное словосочетание, являющееся "сленговым" и ничего общего с "экспортом" в рамках налогового кодекса не имеет. 
  
  "Экспорт" "импорт" услуг в рамках российского налогового законодательства определяется статье 148 "Место реализации работ (услуг)".
  Либо работы или услуги считаются реализованными на территории РФ и тогда к ним в полной мере применяются нормы российского налогового законодательства, либо они считаются реализованными за пределами РФ и тогда к ним нормы российского налогового законодательства не применяются. А применяются, возможно, нормы законодательства иного государства, на территории которого работы или услуги считаются реализованными.
  
  Между вами и Ромашкой договор об "услугах предоставления вагонов".
  Фактически это - аренда вагонов.
  А сдача в аренду движимого имущества, за исключением наземных автотранспортных средств, считается реализованной в стране покупателя этих "услуг" (подпункт 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ).
  
  А коли так, то услуги по сдаче в аренду вагона заказчика из Украины (или оффшорной страны, значения не имеет) российским НДС не облагается.
  Зато Украинская сторона вполне может снять свой собственный НДС в качестве налогового агента и отправить в украинский бюджет. Если, конечно, в Украине есть такие же правила, какие есть у нас.
  
  Успехов!
• Спасибо за развернутый ответ.. Но я так понимаю, все таки выставлять "услуги предоставления вагонов" я буду по ставке 0%??? Мы уже давно работаем с Казахами, и в Казахстан мы выставляем "услуги предоставления вагонов" по ставке 0%...затем вместе с декларацией по НДС собираем пакет документов для подтверждения 0% ставки.
• Добрый день!
  

  Цитата: Но я так понимаю, все таки выставлять "услуги предоставления вагонов" я буду по ставке 0%??? Мы уже давно работаем с Казахами, и в Казахстан мы выставляем "услуги предоставления вагонов" по ставке 0%...затем вместе с декларацией по НДС собираем пакет документов для подтверждения 0% ставки.

  С Казахстаном принципы определения места реализации услуг практически такие же.
  Так что, я считаю. что ставку 0% Вы и там применяете незаконно.
  
  Но решать Вам. Если налоговики принимают у вас ставку 0%, применяйте.
  
  Успехов!